編按：為回應讀者熱烈需求，2025年11月，《50+》再次邀請第一國際法律事務所律師余淑杏、蘇芃，推出預立遺囑實作課的好評加開場。課程不僅詳解遺囑與意定監護的核心要點，更讓每位學員親自動筆，完成人生中的第一份遺囑初稿。針對近期新聞焦點《民法》特留分爭議，余淑杏提醒，即便遺囑形式上有效，仍可能受限於特留分規定，而無法百分之百照遺願執行。如何在法律框架下降低特留分涉及的財產額度？她提出3大操作方向。
余淑杏指出，親手寫過一次遺囑，往往才會發現自己真正放不下的是什麼，也更清楚法律允許與限制的界線。這樣的書寫經驗，能讓人正式規劃遺囑時，不再只是憑直覺下筆，而是帶著更清楚的思路與法律基礎，為人生的重要決定，多一分從容與準備。（相關閱讀：近5年遺產充公高達43億，單身更該寫遺囑！余淑杏律師：這樣寫遺囑，小心無效）
《50+》「預立遺囑實作課」再度邀請第一國際法律事務所律師余淑杏主講。（圖片來源：日日寫真攝）
《50+》「預立遺囑實作課」好評加開場受到學員歡迎，全場座無虛席。（圖片來源：日日寫真攝）
注意！遺囑有效和能完全執行是2件事
重點1. 遺囑有效不等於能完全執行
針對近期屢屢躍上新聞版面的特留分爭議，余淑杏解釋，所謂特留分，是法律強制保留給法定繼承人的最低比例。因此，若立遺囑人選擇全部只給一個人，其他法定繼承人仍保有最低保障的請求權。
余淑杏分析，這類遺囑在形式上可能完全有效，但只要分配結果侵害特留分，繼承人就可以提起訴訟，張榮發遺囑爭議即為典型案例之一。即便遺囑成立，仍因侵害特留分而引發訴訟，最終由法院調整遺產分配結果。她強調：「遺囑有效與能否完全依照遺囑執行是2件事。」
《50+》學員專心聽講。（圖片來源：日日寫真攝）
根據現行《民法》規定，特留分比例會依繼承人順位而產生差異。直系血親卑親屬（例如子女、孫子女）父母或兄弟姊妹，其特留分為原本應繼分的1/2；祖父母則為1/3。若與配偶共同分配，祖父母原本的應繼分為1/3，其特留分即為1/9。
繼承人應繼份的計算方法，簡報清楚說明。（圖片來源：日日寫真攝）
余淑杏舉例，甲先生過世後，留下3名子女和配偶，共4位繼承人，即使遺囑寫明「全部財產給配偶」，每名子女仍可各自主張特留分。計算方式為：每名子女原本的應繼分為1/4，再乘以1/2（子女的特留分為應繼分的1/2），等於1/8。換言之，每名子女都可以請求相當於遺產1/8價值的金額。
重點2. 特留分不會自動保留
余淑杏進一步剖析，特留分另一個常被誤解之處在於，不少人以為法院會自動幫忙保留特留分。事實是，法官不會主動替繼承人計算或處理特留分問題，一旦認為自身權利遭到侵害，必須由繼承人自行提起訴訟主張。
她說明，在實務流程上，即便存在遺囑，仍會先依遺囑內容完成繼承登記。之後，主張特留分遭侵害的繼承人，須另行向法院提告，請求回復特留分。若繼承人未提出主張，原則上法院也不會主動介入或調整分配結果。
至於時效問題，余淑杏提醒，特留分請求權原則上為2年，但最長不得超過10年。也就是說，繼承人自知悉權利受侵害之日起，須在2年內提出請求；即便長時間未察覺，超過10年仍未主張，法律上即視為權利消滅，無法再行請求。
如何降低特留分？3操作方法一次看
關於特留分，若不希望特定繼承人分得過多遺產，是否仍有調整空間？余淑杏在課程中提出3種操作方向。
第1. 是從源頭著手，降低遺產總額。
她指出，可透過配偶剩餘財產分配請求權，或在生前進行合法贈與，提前完成部分財產移轉，讓死亡時實際納入遺產計算的金額下降，連帶縮小特留分的計算基礎。
第2. 是轉換資產性質。
余淑杏說明，像是契約信託（例如他益信託）與人壽保險，在法律性質上並不直接列入遺產範圍，能在一定程度上降低特留分被主張的空間。不過，這類工具必須經過專業設計，否則可能與遺囑內容、債務關係產生衝突。她特別提醒，遺囑信託仍然存在特留分問題，一般的他益信託則不在此限，高齡資產規劃時需特別留意差異。
第3. 則是剝奪繼承權。
若繼承人對被繼承人有法定的重大侮辱或不法行為，必須在遺囑中具體記載相關事實，才能依法排除其繼承資格。不過，余淑杏也提醒，此作法的法律門檻高、舉證不易，稍有不慎便可能引發更大的家族爭議，必須謹慎操作。
此外，課程中也提及，以現金對價給付作為折衷方案，或在極端情況下，透過離婚切斷配偶的繼承關係，都是現行法律框架下可能被討論的作法。事前要求繼承人拋棄繼承權或特留分，可行嗎？余淑杏直言，這類約定因違反公序良俗，在法律上並不成立，無法作為有效安排。（相關閱讀：辛苦投資美股，家人卻無法繼承？余淑杏律師：避免財產落入國庫，資產規劃要「多做減法」）
《50+》預立遺囑實作課不只有理論，更讓學員有機會練習寫遺囑。（圖片來源：日日寫真攝）
《50+》學員練習時，第一國際法律事務所主任陳議雄替學員解惑。（圖片來源：日日寫真攝）
余淑杏走下講台，親切回答《50+》學員問題。（圖片來源：日日寫真攝）
想要人生最後一刻都有尊嚴 必做意定監護
除了實際動筆寫遺囑，課程也將視角拉回當下：如何好好活到人生的最後一刻。律師蘇芃在課堂中介紹意定監護制度，她提醒學員，只要事先透過公證契約指定監護人，就能在未來失智或喪失識別能力時，避免所有重大決定完全落在法院或親屬手中。
她指出，意定監護不僅可以指定非親屬擔任監護人，還能依不同事項進行分工安排，讓生活照顧、財務管理與醫療決策，各自交由最合適、也最被信任的人負責。
《50+》「預立遺囑實作課」，蘇芃說明意定監護的重要性。（圖片來源：日日寫真攝）
2位律師解說生動精彩，《50+》學員聽得入迷。（圖片來源：日日寫真攝）
蘇芃強調，意定監護並非用來取代遺囑，而是與遺囑相互補強的制度設計。遺囑處理的是身後的事，意定監護面對的，則是人還活著、卻無法自行做決定的那段時間。兩者相互搭配，才能讓人生後段的安排更完整，也更貼近個人真正的生活需求。
無論是書寫遺囑或是規劃意定監護，核心都在於把目光拉回50歲後的人生安排：健康、財產，以及與家人、朋友之間的關係；同時，也正視未來若失能或失智，究竟由誰來替自己做決定。把這兩件事提前準備好，就是為生命最後一段路，留下尊嚴與自主的保障。
