編按：想提早退休，不是只看幾歲退休，而要同時評估3件事：退休後每月生活費、勞保老年給付請領方式，以及退休後是否仍有收入。理財作家李雪雯認為，若是單身、沒有符合資格的遺屬，或對健康與壽命預期較保守，一次請領勞保老年給付可能比月領減額年金更值得考慮。
如何判斷能否提早退休？比年齡更關鍵的3大思考重點
曾經有一位45歲的年輕朋友，問我關於「可否提早退休」的意見。這位朋友說，她的工作年資已經有25年。由於多年來在不同公司工作、遇到了不少人事問題，讓她心生提早退休的念頭。
這位朋友聽說，她最早可以在55歲時退休，但不確定是否確實可行？事實上，這位朋友的想法並非特例，而是許許多多已經55或60歲以後，不想撐到65歲才退休的上班族心中疑問。儘管很多專家都說，決定退休的不是年齡，而是你所準備的退休金，但個人認為，這只說對了一半。因為另一半的核心關鍵在於以下3大重點：
重點1. 你要過什麼樣的退休生活？除去了人活著時候，必須花的錢之外，很多花費（包括各種昂貴的自費醫療、新式的標靶治療藥物等），其實都可以省下來。
重點2. 有些特殊狀況的族群，提早請領勞保或勞退（申請退休），反而更有比較利益。
重點3. 就算提早請領退休金，並非表示無法繼續工作賺錢，或是有其他進帳。
如何判斷是否可提早請領勞保老年給付？一張決策圖教你看懂
在這裡，我想先談一下「勞保及勞退是否可提早請領」的問題。而這，又區分為2個部分，其一是屬於第一層的勞工保險，其二是屬於第二層的勞工退休金。
首先，在第一層的勞工保險部分。根據勞工保險局網頁的說明，自98年1月1日勞保年金施行之後，老年給付分為以下3種請領資格：老年年金（月領）、老年一次金（年滿65歲，保險年資未滿15年），以及一次請領老年給付（單筆給付）。
（圖片來源：《讓退休金陪你到最後》）
該提早一次請領老年給付或月領減額年金？先看年資、壽命預期與家庭狀況
在確定「能提早，就提早請領」的前提之後，接著，我想再進一步來談：（準）退休族該「提早申請一次請領老年給付」？還是提早申請「減額（老年）年金」（月領季付）？
打從年金改革的議題出現之後，由於許多人擔心未來可能領不到年金，或是擔心年金改革後，所領的年金又將被「打折領取」，所以，市場上就流傳一種建議做法就是「假設年齡已達一定年齡（例如55歲）」，且已經沒有在工作了，可以趕快開始領「減額年金」，讓所領的錢先「落袋為安」。
但其實在勞保老年給付中，所謂的「提早領」有2種方式，其一是「減額年金」，另一種則是「一次提領老年給付」。
而所謂「減額年金」的意思是：按照目前勞保老年年金的請領規定，今（2026）年必須是年齡屆滿65歲的勞工，且年資超過15年以上，才有領取「老年年金」的資格（勞保年資未超過15年，只能領一整筆錢，而不能領年金），且隨著距離法定請領年齡的不同，減額比率也有差異（請見表1-14）。
（圖片來源：《讓退休金陪你到最後》）
話說當初，之所以有這樣的選擇權，主要是因為在規劃設計「年金制」時，就有考量勞工們「選擇年金給付後沒多久就身故，可能還不如一開始，就選擇一次請領老年給付」的擔心。所以，才設計出「領年金期間身故，遺屬還可領差額金」的優惠。
遺屬可領勞保差額金嗎？配偶、子女與受扶養親屬資格一次看懂
只不過，魔鬼總是藏在細節裡。而這，就牽涉到上班族，是否應該「只要合於條件，乾脆就及早提領」的第2個決策考量。
因為，不論是勞工領年金期間身故，遺屬可以請領的「差額金」，或是勞工在未申請退休金之前身故，雖然可以由遺屬領取遺屬年金或差額金。但這裡所謂的「遺屬」，可是有特殊定義及資格的。
且這裡所謂的「資格」有2層。
1, 遺屬順位
第一順位是「配偶及子女」，之後分別是「父母、祖父母、受扶養孫子女、受扶養兄弟姊妹（「受扶養」這3個字非常重要，如果孫子女或兄弟姐妹並不受當事人扶養，就沒有領取的資格）」，且如果前一順位已領或刻意不領，後一順位就不可能領到。
2. 遺屬的「謀生能力有關」
必須是「配偶在55歲以上、婚姻關係存續一年以上」、「子女未成年」，或「子女25歲以下在學」、「配偶或子女每月工作收入，低於投保薪資分級表第一級（目前是29,500元）」等，才可以因為「無謀生能力」，而具有「可請領遺屬年金」的資格。
且假設「配偶再婚」、「各順位家屬不符合請領條件」等時，這筆錢就會停止發給（請見《勞工保險條例》第63-4條所示）。
以上說明的最大重點在於：假設已經符合勞保退休資格的上班族，沒有配偶或子女（理論上也不太可能會有「受扶養」孫子女），或甚至是有配偶及子女，但「有一份薪水不低的工作」或「配偶再婚」，又加上祖父母或父母可能早就過世等。
這個時候，準退休族就必須認真考慮：一旦自己不提早請領勞保老年給付，萬一自己不幸身故，就算還有兄弟姐妹存在，只要不符「受扶養」的條件，就會因為沒有「符合條件的遺屬」，無法領取最高約30 ∼ 40個月，以「前6個月平均月投保薪資」計算的「遺屬津貼（普通原因身故）」或「一次金（因為職災）」。只能由支出殯葬費的人，按被保險人死亡當月（含）起，前6個月之平均月投保薪資，請領喪葬津貼5個月。
也就是說，這種情況的準退休族選擇晚一點領老年年金，並不能保證一定能討得到最多好處。所以，如果問我個人的意見，假設自認沒有長壽基因的單身者，或是對目前所在職場文化心灰意冷、徹底心死，且對勞保財務超級沒有信心，又是在98年1月1日之前已有年資的準退休族，優先選「一次請領老年給付」，可能是比較優的選擇。（相關閱讀：勞保年金領沒幾年身故，家人可繼續領嗎？一次看懂老年差額金、遺屬年金怎麼請領與計算）
哪些人適合提早一次請領老年給付？單身、無符合資格遺屬者要特別評估
特別是根據個人的試算，假設能將這筆一次請領老年給付，用於積極穩健的投資標的，年化報酬率不要特別高，在同樣月領2.4847萬元之下，也能夠繼續領10年（年化報酬率8%）、11年（年化報酬率9%）或12年（年化報酬率10%），長期累積下的資產也不能小覷。
特別是當勞保財務嚴重惡化之際，相信「月領2.4847萬元」，是有可能減少的。這「一來（先一次領金額不變）一往（月領金額減少）」之下，不見得對一次請領者絕對不利。
正是以上的這些考量，我才會誠心建議有類似狀況的上班族：何時領取勞保老年給付（退休金），並不能只看「何時領的金額最多」？而是「如何領對自己最為有利」？並且避開「可能無法領到的風險」。
舉例來說，如果有配偶或小孩，且都符合條件，等晚一點再領，絕對能讓自己「獲利最大」。因為，就算自己領不到，至少還有家屬「有機會」領得到。
但如果是像我一樣「單身」，或只是「有同居的男、女朋友」，甚至是「另一半有一份薪水不低的工作」，且子女將近成年的準退休族，請務必要審慎思考「提早領」這一選項，好讓這筆退休金「早早落袋為安」。我將相關的考量因素，整理成以下決策圖（圖1-4），供（準）退休族們參考。
（圖片來源：《讓退休金陪你到最後》）
不過，我想再三提醒（準）退休族的是：在這個世上，絕對不可能會「有百利而無一害」的最佳決策；且每一個人，都只能從眾多不完美的選擇中，選一個對個人最為有利的。這無關是非對錯，只是因為每個人的不同條件限制。
提早一次請領老年給付的最佳時間是幾歲？60歲前與62.5歲是2個關鍵點
至於以上「提早一次請領老年給付」的最佳時間，個人認為第一個，是落在60歲之前。
只要符合請領條件，且已累積滿「最高45個月數」的年齡（若能符合「工作滿15年、55歲」或「工作滿25年、50歲」，且年資已有30年），甚至可以提早到50或55歲，就申請「一次請領老年給付」。以「60歲前，年資最高45個月數、退休前3年平均月投保薪資最高4.58萬元」為例，「一次請領勞保給付」的最高金額，就只有206.1萬元。
至於第二個，則是在62歲半，拿到「60歲後，最多5個月數」之際。也就是說，如果現在已差不多60歲、之前已累積超過30年年資，且還可以再等個2、3年才退休，則可以在62歲半左右時申請。
以「60歲前，年資最高45個月數、60歲之後，加總最高50個月數、退休前3年平均月投保薪資最高4.58萬元」為例，「一次請領勞保給付」的最高金額，就只有229萬元。
以上2種情形，是最不浪費年資，且又能一次請領金額達到最高的情形。這是因為勞保的給付標準，並不是完全一致的。例如「一次請領老年給付」，其年資的計算設有最高上限，並不是「年資越長」，就可以「領的越多」（請見下表1-16）。（相關閱讀：退休後再就業，還可以領退休金嗎？勞保、職保、勞退、爭取彈性工時，可以怎麼做？）
（圖片來源：《讓退休金陪你到最後》）
從（表1-16）可以看出，不論勞工60歲之前，累積了多少的年資，最多就只能領按45個月數計算。所以，當退保前3年的實際月投保薪資，是最高的45,800元時，60歲前最多就只能領到206.1萬元。
至於60歲之後，由於按照規定，最多也只能有5個月數。所以，退休勞工一次請領老年給付時，最多也只能再加5個月（22.9萬元），總共可領229萬元的一次請領老年給付。
所以，假設上班族在60歲之前，已經累積滿45個月數，60歲之後，他實際上只需要工作2.5年，就可以領到總金額229萬元的一次請領老年給付（以「前3年平均月投保薪資45,800元為例」）。就算再繼續工作到65歲，也一樣只能領229萬元，不會更多。
也許很多勞工朋友會說：「60歲前，不論多少年資，計算退休金數額的月數，就只計算45個月；超過60歲，最多也只計5個月」，不是太不公平了嗎？
何時請領勞保月領老年年金最有利？預期長壽者可優先考慮65歲後月領
不過好在能讓（準）退休族可以安心的是，在領取勞保老年年金（若年資低於15年，就只能領取「一次金」）上，就比較不會有此一問題。為什麼我會說「比較不會有問題」？那是因為老年年金給付的計算公式，只有在60歲後，有「最高5個月」的限制，60歲之前則無，詳情請見（表1-17）。
（圖片來源：《讓退休金陪你到最後》）
也就是說，假設單身族，雖然沒有符合請領資格的法定繼承人，但自認可以活得長長久久的話，我當然會建議可以勉力做到65歲後，再開始請領勞保月領的老年年金。因為勞保老年年金月領的計算公式，是沒有最高「月數」的限制，每累積滿一年年資，都可以增加未來月領的金額。
這是因為一次請領老年給付的計算，是採用所謂的「月比例」制，也就是當勞保年資就算只有1天，就以「一個月年資」計算；若是「滿1個月」，則依比例計算。
舉例來說，假設某人勞保年資是30年5個月又1天，則勞保年資的「月數」，就是「6個月」，整體年資就是30＋（6／12）＝30.5年。所以，想申請勞保老年年金的退休族，如果想要「領到最多」，就是在勞保年資滿一個月後，再多做一天後離職，並請領勞保退休金。
只不過，由於每一個人都是獨立的個體，且每一個人不論在生活態度、在意事項、家庭狀況等條件上，都各各不同。所以，提供建議者必須將各種可能性的優、劣勢全數列出，才能讓當事人做出最佳，且不易後悔的決策。
所以在最後，我想重複列出「是否提早請領勞保老年給付」的簡單原則如下：如果自己預期很長壽，或是有年幼子女要扶養，可以等著65歲後選年金；假設自己單身，且預期沒長壽的基因時，只要符合「一次請領」規定，就趕快一次請領，並記得一定要把這筆錢「再投資」！
（本文摘自李雪雯著，《讓退休金陪你到最後：退休後5大風險的終極解方》，時報出版）
