勞保年金可以提前領？一篇看懂法定退休年齡、老年金請領條件

文／50+編輯部 圖／Shutterstock

編按：辛苦工作了一輩子，退休以前，一定要先釐清自身財務狀況，避免離開職場以後，生活變得左支右絀，想出國遊玩、為家裡添購物品都綁手綁腳。為了保障勞工的退休生活，政府提供了勞保、勞退和國民年金等3大方案，其中，「勞保老年給付」如何領？延後領和提前領的差異在哪裡？本文一次看懂。

台灣平均退休年齡是幾歲？

你是否思考過自己的退休計畫？預計在幾歲退休？根據勞保局統計，2022年底，勞保老年年金平均請領年齡為61.28歲，其中，超過5成的請領年齡為60～64歲，還有2成6請領年齡低於60歲。從數據看來，台灣與鄰近的日本、韓國相比，勞工平均退休年齡早了約10年，相對偏早。

退休年齡將至，勞工退休後的生活費來源有哪些？

退休以後，最讓人擔心的不外乎財務問題。少了工作所得，維持日常生活所需的現金流從哪裡來？

勞動部在2022年5月進行「勞工生活及就業狀況」調查，結果顯示，勞工規劃退休後的生活費用來源以「勞保老年給付及勞工退休金」最高，佔比66.9%。其次為「儲蓄」佔66.2%，「投資所得」佔48.4%，「由子女供應」佔4.2%，還有1成2勞工表示「目前無規劃」。（相關閱讀：老後想月花4～5萬，政府退休金約只夠付一半！如何理財，讓退休前後可花的錢一樣多？）

除了個人儲蓄和投資以外，勞保老年給付、勞工退休金和國民年金老年年金是政府為勞工提供的退休3大保障，請領資格和方式分別如下：

1. 勞保老年給付

勞工保險的保障範圍包含勞工的傷害、殘廢、生育、死亡及老年等5種給付，在老年給付中，請領方式分為「老年年金給付」、「老年一次金給付」、「一次請領老年給付」3種。（相關閱讀：勞保老年給付一次領或月領，差別在哪？怎麼算自己可以領多少？）

2. 勞工退休金

勞退分為舊制和新制。新制於民國94年7月1日起施行，與舊制最大差異之處在於工作年資採計不限於同一事業單位，只要年滿60歲，不管勞工是否在職都可以請領。請領方式分為「一次領」和「月領」2種。

3. 國民年金老年年金

納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，並且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。屬於社會保險制度。

勞保老年給付的請領條件：達退休年齡、勞保年資

勞保老年給付分為「老年年金給付」、「老年一次金給付」、「一次請領老年給付」3種請領方式，請領條件也不太相同。

1. 老年年金給付

被保險人合於下列規定之一，並辦理離職退保者：

(1)年滿60歲，保險年資合計滿15年，但請領年齡自民國107年起逐步提高。其中，保險年資滿15年，符合老年年金給付法定請領年齡而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。保險年資滿15年，未符合老年年金給付法定請領年齡，得提前5年請領老年年金給付。

(2)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲。

(3)年滿65歲，保險年資合計未滿15年，併計國民年金保險之年資滿15年者。惟給付之年資仍以實際投保勞工保險之年資為計算標準。

2. 老年一次金給付

被保險人年滿60歲，保險年資合計未滿15年，並辦理離職退保者。但是請領年齡自民國107年起逐步提高。

3. 一次請領老年給付

於98年1月1日前有保險年資者，符合下列規定之一時，可以選擇一次請領老年給付：

(1)參加保險之年資合計滿1年，男性被保險人年滿60歲或女性被保險人年滿55歲退職者。

(2)參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者。

(3)在同一投保單位參加保險之年資合計滿25年退職者。

(4)參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者。

(5)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。

(6)轉投軍人保險、公教人員保險符合勞工保險條例第76條保留勞保年資規定退職者。

勞保年金可以提前領？延後與提前領的差別

1. 提前領減給年金

如果被保險人的保險年資合計滿15年，但尚未符合老年年金請領年齡，得提前5年請領老年年金。每提前1年，依原計算金額減給4%，最多提前5年減給20%。

例如，陳小姐出生於民國45年，60歲可以請領老年年金。她在57歲時，因為身體因素想提早退休，保險年資共32年11個多月，加保期間最高60個月平均月投保薪資為32,000元。因為提前3年請領老年年金，因此每個月年金金額為14,404元。

32,000x(32+1)x1.55%=16,368

16,368x(1-4%x3)=14,404

2. 延後領展延年金

若符合年金給付請領年齡，而延後請領者，可以請領展延老年年金。每延後1年，按給付金額增給4%，最多延後5年增給20%。

例如，劉先生出生於民國38年，原本在60歲就可以請領年金，但他延後到62歲退休，加保年資共23年2個月又5天，月投保薪資達43,900元。每年增給4%，延後2年增給8%，因此他每月可領的老年年金為17,086元。相關注意事項可參考勞動部勞保局網頁說明。

43,900x23.25年x1.55%x(1+8%)=17,086

屆退休年齡，請領勞保年金的好處

民國98年1月1日之後，當年齡符合請領條件、保險年資滿15年以上，並辦理離職退保者，可以請領勞保「老年年金給付」，按月領取年金。不過，從勞保年金施行的第10年開始，請領年齡會增加1歲，接下來則是每2年增加1歲，一直到65歲。 

老年年金可提供被保險人長期穩定的生活保障，可以活到老、領到老，不必擔心生活所需。此外，如果被保險人在領取老年年金期間死亡，依照規定，符合請領條件的最前順位遺屬也可以申請領取「勞保遺屬年金」，可以照顧遺屬的生活。（相關閱讀：親人過世，剩下的勞保老年年金怎麼領？遺屬年金、差額金請領條件、方式說明）

不過需要注意的是，勞保老年給付經由勞保局核付後就不能變更，因此，讀者申請老年給付前，最好先試算一次請領老年給付或按月領取老年年金，考量何者更符合自身需求，再提出申請。如果想了解自己的勞保老年給付請領金額，可透過勞保局網頁試算老年年金，以及一次請領老年給付的金額。

退休時，領老年給付的注意事項

1. 老年給付需要扣稅嗎？

依照勞工保險條例施行細則第2條第3款，被保險人或其受益人領取之保險給付，依稅法有關規定免徵稅捐。此外，所得稅法第4條第1項第7款規定，勞工保險的保險給付免納所得稅。因此，勞保的老年給付不需要納所得稅。

2. 請領老年年金後，可以反悔嗎？

依照規定，老年給付經由勞保局核付之後就不得變更。如果申請提前請領老年年金，領了一段時間又找到新工作，此時不能反悔不領。

3. 領取老年年金後死亡，遺屬該怎麼做？

老年年金是發放到領取人死亡當月為止，如果有未及撥入帳戶的老年年金，依照規定，得由其法定繼承人請領。因此，領取人死亡之後，遺屬需要通知勞保局，勞保局會寄送公文給遺屬，告知如何辦理未及入帳的老年年金，以及領取遺屬年金的資格。假如死者有老年給付的差額，公文內也會檢附申請書，由符合規定的受益人選擇請領差額。

及早試算退休金  老後不擔心

勞保老年給付是政府提供給勞工退休後的生活保障，退休以前，務必先查詢清楚個人請領條件，並試算自己可請領多少金額。及早做好退休金規劃，讓老年生活少一些擔憂，多一分安心！

2023/11/16

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