遺囑，不是等到人生最後才需要思考，而是50後守住家人和氣的傳承規劃。中國信託銀行攜手《50+》舉辦「遺囑寫作課」，邀請蘇家宏律師解析自書遺囑3要件、特留分計算、信託安排與意定監護，幫你把財產分配、失能照顧與身後心願說清楚，讓愛不變成爭產。
「遺囑不是留給離開之後的自己，而是留給最在乎的人。」中國信託銀行提醒傳承規劃並非預設風險，而是希望透過事前準備，讓家人「少一些紛爭，多一些安心」，這也是中國信託銀行與《50+》攜手推動「新家庭溝通學」的初衷。
人生的下半場終將面對傳承課題，越早準備，越能避免家人在悲傷之餘，還得面對財產分配的紛爭。蘇家宏律師從執業經驗中觀察，過去許多長輩習慣把身後事交給子女處理，但近年許多社會案例一再證明，即使家庭感情原本融洽，一旦缺乏事先安排，也可能因財產問題產生嫌隙。
特留分怎麼算？兄弟姊妹保障將刪除，不寫遺囑，財產分配仍可能不如己願。很多人以為自己的財產可以完全依照個人意願安排，但蘇家宏律師強調，若沒有預立有效遺囑，遺產將依照民法規定的法定繼承順位及應繼分進行分配，結果未必符合自己真正的心願。「與其讓辛苦一輩子累積的財產，最後只能依照法律預設的方式分配，不如及早透過遺囑，把決定權牢牢握在自己手裡。」
談到遺囑規劃，許多人最頭痛的就是「特留分」。簡單來說，必須先算出各繼承人的法定應繼分，再乘上法律規定的特留分比例，才是法律保障繼承人可以主張的最低份額。
值得注意的是，立法院已於2026年7月28日三讀通過修法，刪除兄弟姊妹的特留分，新制將自總統公布6個月後施行。不過，這次修法並未取消兄弟姊妹的法定繼承權；未來即使新制上路，若被繼承人沒有留下有效遺囑，兄弟姊妹仍可能依照法定繼承順位分得遺產。
在課堂上，蘇家宏律師也透過圖表帶領學員實際計算特留分。他表示：「寫遺囑時，要仔細計算特留分的比例，確認分配較少的繼承人仍能達到法律保障的最低標準，才能降低日後家族成員產生爭議的可能。」
他同時提醒，特留分的計算並不是以立遺囑當時的財產金額為準，而是以被繼承人過世、繼承開始時的應繼財產為基礎，再扣除債務；部分依法應歸扣的生前贈與，也可能納入計算。因此，隨著房地產、股票等資產價值變動，原先規劃的分配方式也可能出現落差。
寫遺囑其實不難：3要件、2種寫法一次學會
為了讓學員更清楚遺囑該怎麼寫，課程中特別安排實作練習，在空白紙上試寫「自書遺囑」。在練習之前，蘇家宏律師先為大家說明「遺囑」的3個缺一不可有效要件：全文必須親筆書寫、親自簽名、寫上日期。
學員完成遺囑練習後，蘇家宏律師進一步更逐一解析幾位願意公開的學員遺囑，並從這些真實的案例中，點出以下在撰寫遺囑時最常忽略的盲點與常見注意事項：
一、要加上「其餘財產」條款
許多學員都很認真地盤點名下資產，列出位於哪裡的房子給誰、哪個銀行的存款給誰，但還是可能會遺漏。蘇家宏律師表示，除了不動產、銀行存款與股票，務必要在最後加上「其餘財產由某某某繼承」。這樣不僅涵蓋未來新增的財富，更能避免家中保險箱內的現金、黃金、首飾或名畫等動產，日後成為家人爭吵的變數。
二、保險理賠與信託的妥善搭配
有學員會在遺囑中寫明保險的受益人，但蘇家宏律師建議，雖然保險法規允許以遺囑更改受益人，但實務上還是直接找保險公司或業務員，在保單上進行變更，以確保萬無一失。此外，若想將遺產用於照顧年邁父母，中國信託銀行建議也可搭配信託。例如，在遺囑中註明將特定額度放入信託專戶、並於信託契約中約定按月撥款，這樣既能照顧長輩，又可以達到專款專用之目的。
中國信託銀行表示，保險與信託在傳承規劃中是不可或缺的金融產品。保險可提供即時保障與預留稅源功能，信託則可進一步規劃遺產的管理與給付方式，例如約定按月撥付生活費、醫療照護費或長照支出，避免受益人一次取得大額資金後因不善管理、遭詐騙或家庭意見不一而影響照顧目的。對於希望兼顧父母奉養、子女照顧與資產傳承的家庭而言，透過保險、遺囑與信託的整合安排，更能讓財富依照原本心願被妥善運用。
三、指定遺囑執行人
蘇家宏律師提醒，寫完遺囑，一定要有人來幫忙執行。遺囑執行人可以是成年家屬、信任的朋友或律師，為了防止指定的執行人比自己早走，也可以寫下不同順位的執行人。
課程中安排學員現場練習自書遺囑，從親筆書寫、親自簽名到標明日期，一步步學會讓遺囑具備法律效力的關鍵。
意定監護是什麼？失智前必做的自我照顧規劃
畢竟遺囑處理的只是身後事的財產分配，也有很多人擔心，「當意識不清、無法自理時」時該怎麼辦？中國信託銀行表示，真正完整的老後規劃，不只要安排身後財產如何傳承，也應同步思考生前失能、失智或需要長期照顧時的生活安排。透過意定監護搭配安養信託，可在意識清楚時先指定未來可信任的照顧決策者，並將生活費、醫療費、看護費或安養機構費用等支付方式事先規劃清楚，讓照顧安排不只停留在口頭交代，而能透過制度化工具被落實執行。
蘇家宏律師表示，「許多人以為，自己失智或失能，最親的家人理所當然會妥善照顧自己。但法律上，法定監護人只要讓你『活著』就已經盡到責任，至於要住在哪裡、怎麼被照顧，可能都不是你原本想要的方式。」也因此，他建議必須在意識清楚、身體健康時，提早透過法律的方法簽署「意定監護契約」。
有別於失去意識後由法官隨機指定監護人，「意定監護」能讓我們在健康時，親自挑選信任的人擔任未來的監護人。更重要的是，可以在契約中明訂「照顧內容」。例如：不搬去安養中心、不能變賣特定房產，甚至可以規定每個月付給照顧者薪水等。這份契約必須經過公證並送交法院，一旦未來發生失智或失能，契約就會生效，確保晚年生活完全依照自己的意志。
在QA時間，學員踴躍提問特留分、繼承與意定監護等實務問題，也顯示50後對財產傳承與老後照顧安排的高度關注。
蘇家宏律師提醒，妥善規劃遺囑不僅是避免日後紛爭，更是表達對家人的愛與凝聚家庭情感的時刻。「我們在寫下遺囑的同時，其實也是在細細感受與家人之間的關係，寫完之後，記得好好和家人吃一頓飯、好好談心，這才是最重要的事。」
中國信託銀行提醒，傳承規劃沒有標準答案，重點在於依照家庭成員需求、資產型態與照顧期待，及早透過遺囑、信託、保險與意定監護等工具進行整體安排。越早把想法說清楚、把文件準備好，就越能在關鍵時刻減少家人猜測與衝突，讓財富不只是被分配，更能承載照顧與祝福。
想動手練習寫遺囑？中國信託銀行提供免費的「遺囑樣本產生器」，填入基本資料、資產分配與喪葬安排等資訊後，即可產出遺囑樣本作為預立遺囑的參考：點此連結
