投資美股ETF賺2千萬，突然過世繼承人一毛也拿不到！用海外券商買美股，有哪些風險？如何處理遺產？

文／顏理謙 圖／Shutterstock

編按：做為理財方式之一，以 Firstrade、TD Ameritrade、Interactive Brokers等海外券商投資美股和ETF，雖然有免手續費等優點，但風險為何？如果不幸過世，親人該怎麼做，才能跨海取回遺產？宜和國際律師事務所主持律師李冠和表示，遺產稅和遺產認證程序都是投資成本的一環，投資前，建議先做好綜合評估。

投資美股的方式主要分為兩種，一種是透過元大、富邦、國泰等國內券商複委託，另一種則是直接透過Firstrade、TD Ameritrade、Interactive Brokers等海外券商。由於大部分海外券商享有交易免手續費、可投資商品種類多元、可設定股息再投入計畫等優勢，因此許多人選擇透過海外券商交易。不過，如果不幸過世，遺產該如何處理？（相關閱讀：如何開複委託帳戶買美股？複委託有哪些優缺點？）

過往曾有媒體報導，一位民眾透過海外券商定期定額購買ETF和債券，10多年累積了約台幣2,000萬元的資產。意外過世後，唯一的繼承人妹妹想繼承這筆遺產，卻發現扣除遺產稅、律師費、會計師等行政費用後，資產根本所剩無幾，且過程曠日廢時，最終決定直接放棄繼承。一步一步認真投資的成果，最後卻是「投了個寂寞」。

「海外資產繼承的問題可以分為兩個層次，第一是遺產稅，第二是繳完稅之後，那些股票如何變現、匯回台灣？有時候，稅可能還比較好處理。」專精遺產繼承的宜和國際律師事務所主持律師李冠和指出。

他解釋，簡單來說，當一個住在台灣的台灣人想要取回美國的遺產時，需要先聘請美國當地律師協助，或是請擁有美國執業許可的台灣律師，直接飛去處理。接下來，則需經過漫長的遺產認證程序（probate）。除了要開聽證會，還要選一位代理人幫忙清算遺產，而且這位代理人不得是外國人或非長住於美國者。不但過程繁複，可能需要一～兩年的時間，聘請律師的費用也相當可觀。

預先做好安排  避免遺產繼承遇到困難

為了避免下一代繼承時遇到重重難關，首先，李冠和建議，讀者平常一定要把自己的海外資產寫成清單，並且告知信任的親人或朋友。清單內容需要包含：自己在哪一個券商開戶？戶名、帳號、密碼為何？持有股票的明細為何？

這份清單沒有固定格式，只要資訊清楚即可。寫完之後，將資訊密封保存，以免自己哪一天離世，身邊卻沒有任何人知道這筆錢的存在。

假如希望趁意識清楚時，自己決定這筆遺產未來要給誰，該如何處理？李冠和表示，如果讀者是沒有美國籍、平常在台灣生活的台灣人，建議一定要先寫好遺囑，至少在台灣一定有效。到了美國，依照「涉外民事法律適用法」，法院也會依照台灣法律決定遺產繼承順序和遺囑是否有效。（相關閱讀：張榮發遺囑有效卻引起子女紛爭，原因為何？遺囑無效常見原因、怎麼寫遺囑才能避免爭議？）

2023/06/15

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