文／李雪雯 圖／Shutterstock
編按：退休、熟齡族除了煩惱老後的資金運用，如果子女沒有穩定收入或是有特殊狀況需要照顧，更擔心如果有一天自己不在了，遺產被任意花用怎麼辦？對此專家建議：不妨考慮將財產交付信託，藉由監察人機制，保障不動產、保險金等資產可依自己意願使用。
現年60多歲，即將退休的楊媽媽，有一位近30歲、已婚、育有一個小孩，但目前完全不工作的大兒子；以及一位20多歲，患有身心障礙的女兒。可以這麼說，楊媽媽的一兒、一女，從小到大都沒讓她省心過。
由於小女兒出生後，就是身心障礙者，這也是楊媽媽努力存錢、買下2間房子（一間店面出租，另一間房子自住），並以自己為被保險人、女兒為保單受益人，投保了高額死亡險的原因。
至於大兒子，則是時下流行的「躺平族」兼「啃老族」，不出門工作也就算了，還時不時要老媽把保單解約，以便讓他「在家專門投資股票」。除此之外，大兒子平日還會威脅媽媽說：「財產向來就只有兒子能分，女兒不能分，且長孫要多分一份才行」。
但是，楊媽媽完全不同意這種說法，認為兒子、女兒都是她生的，沒有道理只分給兒子，不分給女兒。所以，她就一直不肯提早分財產。卻也怕大兒子每天要她賣財產，供他去做「專業投資人」……
財產交付信託 確保遺產可依自己意願運用
由於楊媽媽有許多動產（主要是保單）及不動產，很怕兒子每天「盧」自己賣房子、賣保單，給他去投資股票。為了不再受制於兒子，最好的方法，就是拿所有財產去「信託」。但實際的做法，還必須因不同的人（楊媽媽本人及其子女）而有不同，請見下表。（相關閱讀：辛苦賺錢，不是為了老來當子女的ATM！安養信託是什麼、優缺點為何？）
| 不同財產交付信託－優、缺點（製表人：李雪雯） | ||
| 優點 | 缺點 | |
| 金錢 | ．專款專用 ．財產保全 | ．多支付一筆信託管理費，但至少還有活存及定存的利息收入，可以支付信託管理費 ．委託人對這筆財產，已無控制權，不能隨意動支 |
| 保單 | ．專款專用 ．可指定信託監察人，確認資金的運用，是否符合委託人原意 | 多支付一筆信託管理費 |
| 不動產 | 財產保全 | ．若要出租，收入資料就會公開，且所要繳的稅負也會增加 ．委託人對這筆財產，已無控制權，不能隨時處分或抵押設定或借錢 ．多支付一筆信託管理費 |
1. 保單部分。為了避免啃老的兒子，一次拿到一大筆錢後就不工作，且較可省下信託管理的前提下，是可以考慮將保單進行「分期給付」（也就是所謂的「保險金分期給付」）。
至於女兒的部分，假設想要保障身心障礙的她，不致於因為照顧的媽媽不在了，而喪失所有依靠，就千萬不要想要為了「節省信託管理費」，只做「保險金分期給付」，應該（一定要）做「保險金信託」。
因為楊媽媽最擔心的，正是自己過世之後，誰來照顧這位身心障礙者的老二？而保險金信託的最大優點就是：但可以在信託中設立信託監察人，協助確認每一筆給付，都有真正運用在沒有行為能力的受益人身上，但儘管要支付一些費用（信託管理費，或是可能的信託監察人費用），請見下表。
| 保險金分期給付VS.保險金信託－優、缺點（製表人：李雪雯） | ||
| 保險金分期給付 | 保險金信託 | |
| 性質 | 保單（有信託「定期給付」的功能，但並非信託業務） | 信託 |
| 處理方式 | 新保單可在投保時約定；舊的保單可以透過批註方式，變更為分期給付 | 預開型信託（信託尚未成立，待事故發生、保險公司支付理賠金、並匯入信託專戶中，才正式啓動信託） |
| 優點 | 只需要向保險公司批註即可，不用再多支出一筆信託管理費 | 可以在信託中設立信託監察人，協助確認每一筆給付，都有真正運用在沒有行為能力的受益人身上 |
| 缺點 | 假設受益人沒有行為能力，或是對金錢沒有良好的控制能力，保險金分期給付完全無法解決問題 | 因為屬於信託業務，所以，每年會有一筆信託管理費（但因為屬於預開型信託，所以在保險理賠金，未正式匯入信託專戶中生效前，還不用支付相關費用）；且如果是找公益團體或法人擔任信託監察人，也需要額外支出一筆信託監察人的費用 |
2.不動產部分。不動產租金也可以納入信託中，並指明將租金收入，支付給受益人（楊媽媽），以做為退休後的日常生活之用。另外，再請楊媽媽預立遺囑，並在遺囑中指名不動產分配的方式（一、二樓給兒子、三、四樓給女兒），也可以特別應楊媽媽的要求，在遺囑中寫「不留給長孫」（事實上，《民法》也沒有說長孫是楊媽媽的繼承人。會寫這一條，主要是可以安楊媽媽的心）。
3.股票、基金與現金部分。現金估算約還剩下400萬元，股票與基金的淨值，大約還剩400萬元，可以納入到媽媽的自益型安養信託專戶中。且由於楊媽媽不擅於投資，建議可以委由專人（專業投資顧問）協助處理、讓資金繼續「長大」，以便支應未來年齡越來越大後，可能產生更多的醫療或照護費用。
（本文摘自李雪雯著，《安養信託（實例篇）：樂享晚美人生，讓親情不變調》，時報出版）
