文／陳莞欣 攝影／日常散步・李盈靜
編按：省錢，對財務自由有幫助嗎？會計師蔡佳瑜，將多年來管理公司帳目的心法，運用在個人生活中。透過定期審視帳目，她從中揪出許多「沒有效益」的消費，省下被浪費的錢。每筆被省下的錢，都能有更好的配置，長期下來發揮可觀的複利效果。記帳，如何讓人愈記愈有錢？
記帳，為什麼能助人累積財富？
行為經濟學的理論指出，人們日常中的許多行為，都是出自無意識的習慣。記錄自己的行為軌跡，有助於我們揪出壞習慣，創造正向改變。理財亦是如此，同樣一筆錢是花在無謂的消費，或者做正確的投資，長久下來將創造可觀的財富差異。
蘊揚聯合會計師事務所合夥會計師蔡佳瑜，從事會計工作20多年。她將管理公司帳目的心法，運用在家庭理財上，曾一年為全家省下14萬元。她指出，記賬的目的不只是省錢，更是檢視個人的資產配置，將有限的錢花在最能創造價值的項目。
持之以恆地記帳，才能創造財富！2張表、3大支出帳戶，隨時掌握資產變動
有別於公司帳務的繁瑣，蔡佳瑜指出，個人記帳其實並不複雜，只需要2張excel表單：「收入／支出」和「資產／負債」。
她解釋，收入和資產不同，前者是每個月可產生的現金流，例如上班族的薪資、租金等被動收入。而資產的定義更廣，包括存款、保險、股票、基金等投資，以及各種有價值的動產或不動產，像是房子、車子等。資產扣除貸款等負債，就能得出一個人的「淨值」。
不少人懶得記帳，大多是嫌麻煩，又看不出記帳的「效果」。蔡佳瑜則指出，隨著科技進步，記帳變得愈來愈容易。除了有方便的App以外，每天的消費記錄也從早期的紙本憑證、發票，變成信用卡明細、電子發票，隨時可以線上查找。「記帳愈簡單愈好，否則你會覺得花好多時間，又看不出端倪。」
現在，她將日常開銷分成3大帳戶：A銀行扣繳保險費、B銀行付小孩的教育費，C銀行則支付包括房貸、交通費、水電費、餐飲費等日常生活開銷，悠遊卡、Apple Pay也綁定同一個帳戶。平常固定用同一張信用卡，收到帳單後再自行分類消費明細。少數幾筆無法使用載具的消費，紙本發票集中在同一個拉鍊袋，很快就能整理完畢。
每天晚上，她和先生會花10分鐘的時間，很快檢視當日的帳目。每季結束時，也會定期回顧各項目的消長。特別是在新的一年即將開始之際，兩人會討論去年在哪些項目上花了特別多錢，今年又該為每個項目編列多少預算。「像是我們前一年可能外食比較多，今年就會節制一點。藉由記帳，改變自己的消費行為。」
一年省下14萬，怎麼辦到？定期審視帳本，抓出積少成多的「拿鐵因子」
蔡佳瑜指出，記帳要達到累積財富的效果，最重要的是檢討——某項費用高得不合常理，原因為何？能不能用更平價的方式，達到同樣的目的？
例如，以前她很愛喝咖啡，一天甚至要喝2杯才夠。市售咖啡一杯約65元，一年喝咖啡的花費就超過45000元。後來，她買了一台咖啡機，每杯咖啡的成本降至25-30元。她和老公兩人天天用，省下的錢也相當有感。
諸如此類因習慣而產生的「拿鐵因子」支出，還有外食費、置裝費、上健身房的費用。她曾經每個月付健身房的月費，卻發現自己工作太忙，其實3個多月來沒運動幾次。她停掉健身房的扣款，改到自家附近的公園慢跑，先生則是買運動腳踏車在家騎。
此外，記帳也能揪出不必要的浪費。有次，她發現當月電費遠高於去年同期，明明不是夏天，電費卻和用電高峰期差不多。她才意識到，有時白天趕著出門，一整天都忘記關冷氣，造成電費暴增。
省下每筆看似不多的小錢，她最高紀錄曾在一年內減少14萬的家庭開銷。不過，她也強調人和公司一樣，要達到正向發展的目標不能只是省錢，更要將資源配置在可以成長的地方。
雖然平時精打細算，她認為有兩種錢最好別省。第一種是「影響身體健康」的支出，她曾看過長輩早年為了省錢，習慣吃隔夜菜，日後健康出狀況。因此，她在自炊時會挑選健康的食材、盡量選擇無塑化劑的包裝。「這種錢現在省了，以後會花更多在醫療開銷上。」
再者，投資自己的支出也不該省。她舉例，工作演講需要的正式服裝、向客戶簡報用的電腦、平板，都可以視作日後創造財富的工具。
有了清楚的帳目紀錄，年初編列預算時，她會先預估整年度的收入、支出。兩者相減，剩下的錢才能編列旅遊預算、為下個階段的投資做準備。
準備退休，如何留足夠養老的錢？想花錢時不必擔心，才是真正的財富自由
「有個說法，寫筆記可以幫助我們規劃未來。記帳，其實就是一種關於錢的筆記。」蔡佳瑜說。
準備離開職場、進入退休生活前，若能先預估自己未來幾十年的收入與支出，確認「錢夠用」，心情也會更為篤定。然而，隨著平均壽命延長，錢的價值會因為通膨而變薄，又有生病、老屋修繕等不確定的意外風險，養老的預算究竟該怎麼估計？
蔡佳瑜指出，只要穩定記帳幾年，就能大致掌握自己一年的生活開銷。以65歲退休為例，假設活到85歲，則需準備的養老金就是「年支出*20年」，或者每月的被動收入，包括租金、股息、勞保退休金等，總額必須超過平均月開銷。
她也提醒，雖然個人記帳不需要算折舊、攤銷費用，但資產都有其使用年限。例如，買一台新車可以開20年。20年的期限到了，就可能需要編列一筆換車預算。時間往回推，或許現在就該分期存款，以免屆時負擔太重。同樣的，房子老了，會需要修繕、換管線，甚至換屋，都是老後潛在的支出。
再者，老年也可能因體況變差、生病就醫、住院，甚至需要長照。這部分的支出依個人狀況不同，較難準確預估。她的建議是，在40~50歲這段收入最高的職場全盛期，購足醫療險、意外險，分攤財務風險。
她建議，如同公司一定要預留充分的週轉金，個人也應該要有一筆隨時可以動用的錢，才能避免突如其來的意外影響原有的生活品質。以她自己為例，手邊的緊急預備金約是一年的支出。畢竟，「即使有保險，你也要先用現金付帳單，之後才能申請理賠。」
距離預計的退休年齡還有將近20年的時間，蔡佳瑜笑說，記帳對她最大的幫助，就是時時掌握自己的「淨值」，不必擔心現在的消費將導致未來無錢可用。「知道自己接下來有多少錢可以花，是一種安心感。對我來說，這才叫財富自由！」
